Il nome di un’azienda è facile da trovare. Ma è sempre altrettanto facile scoprire chi è la persona che si trova realmente dietro di essa? L’APR introduce una verifica annuale dei titolari effettivi. Chi sarà tenuto a verificare i dati, perché viene effettuata questa verifica e in che modo questo registro può impedire che il reale proprietario si nasconda dietro un’intera catena di società?
Secondo la Legge sul Registro centrale dei titolari effettivi, le aziende sono tenute a fornire i dati entro un anno dall’ultima registrazione. L’obbligo di fornire i dati riguarda anche i soggetti per i quali non ci sono stati cambiamenti nella proprietà negli ultimi 365 giorni, mentre il termine non è lo stesso per tutti i soggetti.
Jelena Čukić dell’Agenzia dei registri delle imprese spiega che lo scopo principale della verifica è fare in modo che chi è rimasto “inattivo”, ovvero non ha registrato alcun cambiamento nel Registro centrale per un anno, abbia ora 30 giorni di tempo per verificare i dati registrati. “In altre parole, deve contattare il fondatore e il fondatore del proprio fondatore, cosa particolarmente importante nel caso di strutture proprietarie complesse, e verificare se il dato è stato registrato correttamente e se eventualmente esiste un nuovo documento che dovrebbe ora essere caricato nel Registro centrale dei titolari effettivi e che confermi la qualifica di titolare effettivo della persona registrata”, spiega Čukić.
L’obbligo riguarda anche le società, le associazioni, le istituzioni, le fondazioni, le filiali e le rappresentanze di società straniere.
Dati importanti per monitorare i flussi di denaro
Jasmina Radovanović di NALED sottolinea quanto sia importante comprendere che i titolari effettivi non sono soltanto le società registrate come proprietarie di un’azienda in Serbia. “Può trattarsi di una società straniera, che a sua volta può avere un proprio fondatore, un’altra società di un Paese terzo. Pertanto, questa catena proprietaria deve essere ricostruita fino alla sua origine, ovvero fino alla persona fisica che detiene, direttamente o indirettamente, una partecipazione sia nel capitale sia nel processo decisionale. Questo è molto importante sia per le autorità competenti che monitorano i flussi di denaro, sia per le banche che lavorano con i clienti, sia per gli investitori che vogliono conoscere i partner commerciali con cui collaborano”, sottolinea Radovanović.
Previste anche pene detentive
La legge prevede sanzioni per coloro che evitano di inserire i dati sui titolari effettivi. Le sanzioni amministrative per le aziende vanno da 500.000 a due milioni di dinari, mentre per le persone responsabili all’interno delle aziende vanno da 50.000 a 150.000 dinari. Oltre alle sanzioni amministrative, la legge prevede anche pene detentive da sei mesi a cinque anni.
Jasmina Radovanović afferma che queste disposizioni sanzionatorie costituiscono di per sé un avvertimento per coloro che potrebbero non aver ancora completato tutti gli adempimenti relativi alla registrazione, e in particolare per coloro che devono verificare questi dati. “È molto importante che anche le autorità competenti che devono incrociare questi dati, comprese le banche e le autorità competenti, verifichino i registri stessi e, qualora rilevino delle discrepanze, si rivolgano anche all’APR affinché questi dati vengano incrociati e verificati. Successivamente, devono essere avviate le procedure appropriate, amministrative o penali”, sottolinea Radovanović.
Nel Registro centrale dei titolari effettivi sono registrati 173.000 soggetti, ma non si tratta del dato definitivo.
Fonte: RTS, 29.09.2026